Czy można odliczyć fotowoltaikę od podatku? To pytanie zadaje sobie wielu Polaków, którzy rozważają zainstalowanie paneli fotowoltaicznych. W artykule wyjaśnimy, jakie są zasady odliczania wydatków na fotowoltaikę oraz jakie korzyści podatkowe daje montaż paneli PV. Dowiesz się m.in. kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej i na jakich zasadach, ile wynosi maksymalna kwota odliczenia oraz jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia. Zapraszamy do lektury!
Kluczowe wnioski:- Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć do 53 tys. zł wydatków na fotowoltaikę.
- Z ulgi mogą skorzystać właściciele i współwłaściciele domów jednorodzinnych.
- Niezbędne jest posiadanie faktur VAT i protokołu odbioru prac.
- Odliczenie dotyczy podatku PIT płaconego przez osoby fizyczne.
- Ulga obejmuje zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej.
Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku
czy można odliczyć fotowoltaikę od podatku - to pytanie zadaje sobie wielu Polaków rozważających montaż paneli fotowoltaicznych. Okazuje się, że istnieje możliwość odliczenia części kosztów związanych z zakupem i instalacją systemu PV w ramach ulgi termomodernizacyjnej. W niniejszym artykule wyjaśnimy, kto może skorzystać z odliczenia, ile wynosi maksymalna kwota ulgi, jakie trzeba spełnić warunki oraz jak poprawnie rozliczyć inwestycję w fotowoltaikę.
Ulga termomodernizacyjna została wprowadzona, aby zachęcić Polaków do inwestowania w odnawialne źródła energii oraz poprawę efektywności energetycznej budynków mieszkalnych. Dzięki temu rozwiązaniu można odliczyć do 53 tys. złotych wydatków poniesionych m.in. na zakup i montaż fotowoltaiki.
Kto może skorzystać z odliczenia?
Z odliczenia mogą skorzystać wyłącznie osoby fizyczne będące właścicielami lub współwłaścicielami domu jednorodzinnego. Co ważne, odliczeniu podlegają jedynie wydatki związane z budynkami mieszkalnymi znajdującymi się na terytorium Polski.
Ulga przysługuje więc osobom posiadającym prawo własności domu jednorodzinnego, domu bliźniaczego lub segmentu. Obejmuje również lokale stanowiące odrębną nieruchomość np. mieszkania w tzw. domach wielorodzinnych. Niestety z odliczenia nie skorzystają najemcy czy właściciele mieszkań w blokach.
Ile wynosi ulga podatkowa na fotowoltaikę
Kwota, którą można odliczyć z tytułu ulgi termomodernizacyjnej to maksymalnie 53 000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć. Oznacza to, że nie ma znaczenia czy zamontowaliśmy fotowoltaikę czy można odliczyć od podatku, wymieniliśmy piec, ociepliliśmy budynek czy wykonaliśmy termomodernizację. Łączna wartość faktur za te inwestycje nie może przekroczyć 53 tys. zł.
Istotną kwestią jest fakt, że kwotę tę odliczamy od podstawy obliczania podatku (a nie od samego podatku). Oznacza to, że faktyczne korzyści podatkowe zależą od tego, w jakim progu podatkowym się znajdujemy. Im wyższy dochód i progresja podatkowa, tym większe oszczędności podatkowe.
Ulga termomodernizacyjna pozwala na maksymalne odliczenie 53 tys. złotych wydatków m.in. na montaż systemów fotowoltaicznych
Jak obliczyć wysokość ulgi podatkowej?
Aby obliczyć, ile wyniesie nasza korzyść podatkowa, musimy pomnożyć kwotę odliczenia przez stawkę podatku od osób fizycznych, według której rozliczamy PIT. Aktualnie mamy do wyboru skalę podatkową 17% i 32% lub podatek liniowy 19%. Przyjmijmy, że zdecydowaliśmy się na pełne odliczenie 53 tys. zł:
- przy stawce podatku 17% - oszczędność wyniesie 9 010 zł
- przy stawce 32% - oszczędność wzrośnie do 16 960 zł
Jak widać, im wyższy dochód i progresja podatkowa, tym więcej można realnie "zyskać" dzięki uldze. Natomiast przy rozliczeniu się 19% podatkiem linowym odliczenie 53 tys. zł pozwoli zaoszczędzić 10 070 zł podatku.
Czytaj więcej: Fotowoltaika Grudziądz, instalacje fotowoltaiczne - Top lista
Jakie warunki trzeba spełnić aby odliczyć fotowoltaikę
Aby móc skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, musimy spełnić kilka warunków określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych:
- jesteśmy właścicielami/współwłaścicielami domu jednorodzinnego
- budynek mieszkalny znajduje się na terytorium Polski
- zakupiliśmy i zamontowaliśmy instalację fotowoltaiczną
- posiadamy faktury VAT
- mamy protokół odbioru prac od wykonawcy
Kluczowe znaczenie mają tu oczywiście udokumentowane wydatki na zakup i montaż systemu PV. Bez faktur VAT oraz protokołu odbioru instalacji fotowoltaicznej, niestety nie będziemy mogli skorzystać z odliczenia.
Co istotne, ulga nie obejmuje kosztów tzw. opłaty przyłączeniowej, projektu instalacji fotowoltaicznej czy nadzoru nad montażem. Odliczeniu podlegają natomiast moduły fotowoltaiczne, falowniki, okablowanie i rozdzielnia prądu stałego/przemiennego wraz z montażem.
Co zrobić żeby prawidłowo rozliczyć fotowoltaikę
Aby poprawnie rozliczyć fotowoltaikę czy można odliczyć od podatku, musimy pamiętać o kilku kwestiach. Po pierwsze, powinniśmy zachować wszelkie faktury i protokoły związane z montażem i zakupem systemu PV. Kserokopie tych dokumentów trzeba będzie załączyć do zeznania podatkowego PIT-36 lub PIT-37.
Kolejnym krokiem jest wypełnienie specjalnego formularza PIT/O zawierającego zestawienie poniesionych wydatków podlegających odliczeniu. W formularzu wskazujemy rok podatkowy, dane inwestora, kwotę przysługującej ulgi oraz wykaz faktur VAT dokumentujących koszty. Gotowy formularz załączamy do rocznego PIT-u.
Na samym końcu pozostaje złożenie zeznania PIT wraz z załącznikami do właściwego urzędu skarbowego oraz poczekanie na zwrot nadpłaconego podatku. Warto pamiętać, że mamy na to 5 lat od końca roku podatkowego.
Jakie dokumenty potrzebne do odliczenia fotowoltaiki
Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej na fotowoltaikę, podatnik musi zgromadzić i przedstawić kilka podstawowych dokumentów:
- Faktury VAT dokumentujące zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej
- Protokół odbioru prac od wykonawcy
- Formularz PIT/O z wykazem wydatków podlegających odliczeniu ulgi termomodernizacyjnej
| Dokument | Co powinien zawierać |
| Faktura VAT | - dane sprzedawcy i nabywcy- datę dokonania sprzedaży- rodzaj i ilość towarów lub usług- ceny jednostkowe- wartość sprzedaży netto i brutto |
| Protokół odbioru | - dane inwestora i wykonawcy- zakres wykonanych prac- datę odbioru- oświadczenie o zgodności wykonania z umową |
Posiadanie tych dokumentów w odpowiedniej formie i treści jest niezbędne do tego, aby urząd skarbowy uznał poniesione przez nas koszty za podlegające odliczeniu od podstawy obliczania podatku w ramach ulgi termomodernizacyjnej.
Podsumowanie
Jak widzimy, fotowoltaika odliczenie od podatku jest jak najbardziej możliwe pod pewnymi warunkami. Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, musimy być właścicielami domu jednorodzinnego, posiadać faktury VAT i protokół odbioru instalacji fotowoltaicznej. Pozwoli nam to odliczyć nawet 53 tys. zł kosztów montażu PV od podstawy obliczania podatku PIT.
Podsumowanie
W artykule staraliśmy się odpowiedzieć na pytanie "czy można odliczyć fotowoltaikę od podatku" i przedstawić zasady korzystania z ulgi termomodernizacyjnej w odniesieniu do instalacji fotowoltaicznych. Przy spełnieniu określonych warunków, osoby fizyczne będące właścicielami domów jednorodzinnych mogą odliczyć do 53 tys. zł kosztów montażu i zakupu systemów PV od podstawy obliczania podatku PIT.
Aby skorzystać z możliwości odliczenia "fotowoltaiki czy można odliczyć od podatku", kluczowe znaczenie ma posiadanie kompletu dokumentów w postaci faktur VAT oraz protokołu odbioru technicznego instalacji fotowoltaicznej. Na tej podstawie należy wypełnić specjalny formularz PIT/O, który następnie załącza się do rocznego zeznania podatkowego PIT.
Mamy nadzieję, że informacje zawarte w naszym tekście pozwolą osobom zainteresowanym lepiej zrozumieć zasady "fotowoltaiki odliczenie od podatku" i bezproblemowo rozliczyć wydatki na montaż paneli fotowoltaicznych w ramach przysługującej im ulgi. Zachęcamy do skorzystania z odliczenia i dołączenia do grona prosumentów energii odnawialnej.
Jeśli macie Państwo jeszcze jakiekolwiek wątpliwości dotyczące ulgi termomodernizacyjnej, zachęcamy do skontaktowania się z najbliższym urzędem skarbowym lub doradcą podatkowym w celu uzyskania profesjonalnej porady i wyjaśnienia wszelkich niejasności.
